Die Liquidität nimmt enormen Einfluss auf den täglichen Geschäftsbetrieb. Liquidität ist der Anzeiger für Stabilität eines Unternehmens. Liquide Unternehmen können die kurzfristigen finanziellen Ausgaben unter Einhaltung der Fristen erfüllen.

Bedeutung der Liquidität für Unternehmen

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit

Kurzfristige Verbindlichkeiten sind beispielsweise Rechnungen oder Gehälter. Liquidität bedeutet, dass die finanziellen Mittel im Unternehmen zur Erfüllung dieser vorhanden sind.

Zahlungsschwierigkeiten durch finanzielle Engpässe werden durch die Liquidität überbrückt. Ein liquides Unternehmen kann damit Insolvenzen vermeiden.

Finanzielle Flexibilität

Entstehen lukrative Investitionsmöglichkeiten kann ein liquides Unternehmen schnell darauf eingehen. Finanziellen Belastungen aufgrund von unvorhersehbaren Ereignissen können bei guter Liquidität sicher begegnet werden.

Vertrauen und Bonität

Banken und Geschäftspartner haben ein größeres Vertrauen in ein Unternehmen mit guter Liquidität. Zudem verbessert sich die Bonität, womit neuen Kredit nichts im Wege steht.

Liquiditätsmanagement

Liquiditätsmanagement beginnt mit der Liquiditätsplanung. Frühzeitige Vorhersagen können Engpässen vorbeugen. Die Planung umfasst auch die Kontrolle der finanziellen Mittel. Dementsprechend erfolgt die Budgetierung für die Unternehmensbereiche.

Liquiditätskennzahlen

Liquidität wird in 3 Grade gemessen. Die Liquidität des ersten Grades spiegelt das Verhältnis der Zahlungsmittel zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten wider. Bestehen offene Forderungen, werden diese in der Liquidität zweiten Grades mit einbezogen. Vorräte werden zu den Zahlungsmitteln und den Forderungen für die Darstellung der Liquidität dritten Grades hinzugezogen.

Liquides Vermögen eines Unternehmens

Alle Vermögenswerte, die schnell für Zahlungen zur Verfügung stehen fallen unter das liquide Vermögen. Dazu gehört Bargeld und Bankguthaben, an das das Unternehmen schnell rankommt. Des Weiteren gehören Wertepapiere, wie Anleihen und Aktien dazu. Forderungen des Unternehmens, die kurzfristig beglichen werden stellen einen weiteren Teil des liquiden Vermögens dar.

Die Unterscheidung liquiden Vermögens erfolgt in Ordnungsgraden. Liquide Mittel der ersten Ordnung sind sofort verfügbar (bspw. Bargeld). Zur zweiten Ordnung gehört Vermögen, das allerdings zuerst in Bargeld zur Verfügung stehen muss (wie bspw. Wertpapiere oder Schecks). Zur dritten Ordnung gehörend sind Warenbestände, die mittels Verkaufs zu Bargeld flüssig gemacht werden müssen.

Wozu mangelnde Liquidität im Unternehmen führen kann

Reicht die Liquidität im Unternehmen vorübergehend nicht aus, können sich betriebliche Einschränken entwickeln. Material und Ressourcen können nicht angeschafft werden, was unter anderem zu Produktionsausfällen führt.

Zahlungsverzögerungen können den Ruf des Unternehmens schädigen und das Vertrauen der Partner aus Geschäftsbeziehungen stören.

Bei mangelnder Liquidität müssen möglicherweise Kredite überzogen oder neue aufgenommen werden, was mit hohen Zinskosten verbunden ist. Möglicherweise müssen Vermögensgegenstände verkauft werden, um den Geldfluss aufrecht zu erhalten.

Insolvenzrisiko

Halten Liquiditätslücken über einen längeren Zeitraum an, droht die Insolvenz, das heißt, die Zahlungsunfähigkeit. Damit sind rechtliche und finanzielle Konsequenzen verknüpft.

Verlust von Skonti

Skonti, also Preisreduzierungen bei frühzeitiger Zahlung, können nicht genutzt werden, was je nach Umfang der offenen Verbindlichkeiten zu finanziellen Nachteilen führen kann.

Steuerliche Probleme

Liquiditätsmängel könnten bei der Abführung der Umsatzsteuer zu rechtlichen Problemen und Zusatzkosten führen.

Wir halten am Ende unseres Beitrages fest, dass die Liquidität eines Unternehmens eine wichtige Rolle einnimmt und Mängel zu Risiken und Einschränkungen führen kann. Eine gute Liquidität bedeutet finanziellen Stabilität und Flexibilität und stärkt das Vertrauen der Geschäftspartner. Mit einem effektiven Liquiditätsmanagement sind Unternehmen kurz- und langfristig erfolgreich.

(Bildquelle: Pixabay.com – CC0 Public Domain)